Открытое акционерное общество "Ковылкинская типография" ИНН:1323124301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02441286 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1555241035754953
11504 Основные средства на конец предыдущего года2410357549536366
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1063540530221
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5405302210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2618295041055174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2950410551746366
12103 Запасы на конец отчетного года1351164715431810
12104 Запасы на конец предыдущего года1647154318102264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66287711061627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года877110616271634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года515300317021391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3003170213911328
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года89123151139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года122151139547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2617565045014967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5650450249675773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52358600860710141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года860086071014112139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9648964896489648
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9648964896489648
13603 Резервный капитал на конец отчетного года47474747
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года47474747
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5297-2661-2209-383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2661-2209-383903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4398703474869312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70347486931210598
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года108918894
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года91889434
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108918894
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91889434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73014751033735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147510337351507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73014751033735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147510337351507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52358600860710141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года860086071014112139
21103 Выручка за отчетный год737410394940310698
21104 Выручка за предыдущий год1039494031069810994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9965103281099111708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10328109911170810377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259166-1588-1010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66-1588-1010617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259166-1588-1010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66-1588-1010617
23203 Проценты к получению за отчетный год24251717
23204 Проценты к получению за предыдущий год25171710
23403 Прочие доходы за отчетный год395147151173
23404 Прочие доходы за предыдущий год147151173141
23503 Прочие расходы за отчетный год983697722671
23504 Прочие расходы за предыдущий год697722671585
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3155-459-2142-1491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-459-2142-1491183
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11184-186-73
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-84112-73-69
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год163-62
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3-6233
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год53410309203
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год103092030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2637-452-1827-1286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-452-1827-128640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2637-452-1827-1286
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-452-1827-128640
32003 Величина капитала на 319648964896489648
32006 Величина капитала на 3147474747
32007 Величина капитала на 31-2661-2209-383903
32008 Величина капитала на 3170347486931210598
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263645218261286
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)263645218261286
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263645218261286
33218 Убыток (ИТОГО)263645218261286
33003 Величина капитала на 319648964896489648
33006 Величина капитала на 3147474747
33007 Величина капитала на 31-5297-2661-2209-383
33008 Величина капитала на 314398703474869312
36003 Чистые активы на 314398703474869312
36004 Чистые активы на 3170347486931210558
41103 Поступления – всего за отчетный год7117110801024910739
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6750106111018810677
41193 Прочие поступления за отчетный год3674696162
41203 Платежи – всего за отчетный год91199779993810676
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3019477851785122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3708321131263520
41293 Прочие платежи за отчетный год2392179016342034
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2002130131163
42203 Платежи – всего за отчетный год486000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год486000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-486000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2488130131163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2637)/Стоимость активов (5235) = -50.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9965+0+0) = -26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2591)/Выручка (7374) = -35.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2637)/Выручка (7374) = -35.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.248

Х5 = Выручка/Активы = 1.409

Индекс Альтмана Z = 1.568

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.568<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-35.14%), рентабельность компании (-35.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Ковылкинская типография

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить