Общество с ограниченной ответственностью "Ника" ИНН:1323124319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99984421 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178629484872
11504 Основные средства на конец предыдущего года294848726819
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178629484872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294848726819
12103 Запасы на конец отчетного года723667620
12104 Запасы на конец предыдущего года6676201463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566727708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7277081853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года664984540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9845401036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195323781868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237818684352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373953256740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5325673911171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237743745127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437451279685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13629511453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9511453822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13629511613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95116131486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373953256740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5325673911171
21103 Выручка за отчетный год159611745017766
21104 Выручка за предыдущий год174501776620298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174071788419158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178841915820296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1446-434-1392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-434-13922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1446-434-1392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-434-13922
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34658
23404 Прочие доходы за предыдущий год171731797
23503 Прочие расходы за отчетный год388148572
23504 Прочие расходы за предыдущий год148572564
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1834-568-1837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-568-18371177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164183215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183215260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1998-751-2052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-751-2052917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ника

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ника

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ника

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1998)/Стоимость активов (3739) = -53.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ника

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17407+0+0) = -8.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ника

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1446)/Выручка (15961) = -9.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ника

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1998)/Выручка (15961) = -12.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ника

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ника

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ника

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ника

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ника

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.534

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.745

Индекс Альтмана Z = -2.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ника

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-9.06%), рентабельность компании (-12.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ника

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить