Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Стрела" ИНН:1323125545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63981482 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года533613882
11504 Основные средства на конец предыдущего года336138828500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года87501158734868
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года115873486814450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87551494838750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149483875022950
12104 Запасы на конец предыдущего года189712978024968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58551150011800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21537044750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24850038559
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215374967686030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года496768603075327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3029264624124780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6462412478098277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5023-1075451895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-107545189524198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5033-1074451905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-107445190524208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110001100010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110001000020980
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5300107540
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1075400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года163002175410000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года217541000020980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3505147858595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14785859515800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года54543882952180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года388295218026289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89595361462875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года536146287553089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3029264624124780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6462412478098277
21103 Выручка за отчетный год233024385050913
21104 Выручка за предыдущий год438505091389084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186453508031145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350803114557905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4657877019768
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87701976831179
22103 Коммерческие расходы за отчетный год81851148014850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114801485025330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год419000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3528-69004918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-690049185849
23303 Проценты к уплате за отчетный год149538541995
23304 Проценты к уплате за предыдущий год385419951540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5023-107542923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1075429233529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5023-107542923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1075429233529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5023-107542923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1075429233529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5023)/Стоимость активов (30292) = -16.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18645+8185+0) = -13.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3528)/Выручка (23302) = -15.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5023)/Выручка (23302) = -21.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Х5 = Выручка/Активы = 0.769

Индекс Альтмана Z = 0.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-15.14%), рентабельность компании (-21.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Стрела

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить