Акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения" ИНН:1324015626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00217403 ОКВЭД:35.20.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года359283345120317105313447
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года345120317105313447214229
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года218563195313188299150961
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года195313188299150961107032
11503 Основные средства на конец отчетного года8135138936289516281012303
11504 Основные средства на конец предыдущего года89362895162810123031082635
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года179032119898161444999197019
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19898161444999197019480765
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5819972724086269876228
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года272408626987622855225
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года55771514675131756547
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года51467513175654742866
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3819448374775230160461881803
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3747752301604618818032059352
12103 Запасы на конец отчетного года1181113141330623152193120037
12104 Запасы на конец предыдущего года1413306231521931200372742502
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года98581764790744391492
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1764790744391492147199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4161422385899441574663568384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3858994397206435683843491350
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28720159116407142282872
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15911640714228287270300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1992096357641513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2096357641513215328
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2392388834443309002
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88831422309002246931
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5405235545204770407787673300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5452047685235576733006913610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92246839199799100568249555103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9199799986840195551038972962
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48613486134861348613
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48613486134861348613
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1606160616061606
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1606160616062265
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7292729272927292
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7292729272927292
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2796342-893979406473387478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-893979406473387478674370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2738831-836468463984442310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-836468463984442310729861
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5427969542796961205613669548
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5427969612056136695484416145
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14424259631555925580
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года25963155592558029249
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5442393545393261361203695128
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5453932613612036951284445394
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года187754912829013234901497060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128290132349014970601104662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4268743296919627605573562358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2969196257213435623582448561
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года297000297000297000297000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года297000297000297000200000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года77829332387567361247
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года33238756736124744484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6521121458233534567205417665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4582335326829754176653797707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92246839199799100568249555103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9199799986840195551038972962
21103 Выручка за отчетный год359786780542841324399912660263
21104 Выручка за предыдущий год8054284132439991266026313381962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365703475032401198921512052670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7503240119892151205267012322425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-591675510441254784607593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55104412547846075931059537
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9199529412556923256982
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29412556923256982122548
22203 Управленческие расходы за отчетный год424488507989485498266476
22204 Управленческие расходы за предыдущий год507989485498266476212229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-575650-25107071236384135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25107071236384135724760
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1948537257
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год48537257168
23203 Проценты к получению за отчетный год126555947347473950593
23204 Проценты к получению за предыдущий год94734747395059339859
23303 Проценты к уплате за отчетный год818907824902574005407176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год824902574005407176427565
23403 Прочие доходы за отчетный год494669510048740031937074
23404 Прочие доходы за предыдущий год5100487406229370742483998
23503 Прочие расходы за отчетный год14501771036464923377977166
23504 Прочие расходы за предыдущий год10364649239689771662676085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2223491-150760630288-312283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150760630288-312283145135
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-23513-17131659823672
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-34373-65982367216574
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1153910404-10021-3669
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10404-10021-36697034
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год309589209710-1353021004
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год209710-1353021004-28455
24604 Прочее за предыдущий год-7848-64-590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1902363-130045218995-287551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130045218995-287551106065
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1902363-130045218995-287551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130045218995-286892106065
32003 Величина капитала на 3148613486134861348613
32005 Величина капитала на 311606160616062265
32006 Величина капитала на 317292729272927292
32007 Величина капитала на 31-893979406473387478674370
32008 Величина капитала на 31-836468463984442310729861
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190236313004520287551
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190236313004520288210
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190236313004520287551
33218 Убыток (ИТОГО)190236313004520287551
33003 Величина капитала на 3148613486134861348613
33005 Величина капитала на 311606160616061606
33006 Величина капитала на 317292729272927292
33007 Величина капитала на 31-2796342-893979406473387478
33008 Величина капитала на 31-2738831-836468463984442310
36003 Чистые активы на 31-2441831-539468760984739310
36004 Чистые активы на 31-539468760984739310929861
41103 Поступления – всего за отчетный год154423186589401113388912996826
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141356986181611065400212933634
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1165207417906744
41193 Прочие поступления за отчетный год1294973870547809756448
41203 Платежи – всего за отчетный год99763191118531113711612967941
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5503886955534904933311330249
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2326951001727913383940942
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21318793643538850388199
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1007000
41293 Прочие платежи за отчетный год192223360949635550308551
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год546600-452913-322728885
42103 Поступления – всего за отчетный год5210025359790053242130
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год425339644353
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год512562528308585363641
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год194853781136
42193 Прочие поступления за отчетный год40038034097000
42203 Платежи – всего за отчетный год7570765368231275977105266
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4175984854761919
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год75707241965245115043347
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-704976-283226-1185924136864
43103 Поступления – всего за отчетный год150000258119875706152025000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150000258119875706152025000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1500007102831240918-379564
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8376-2585651767-213815
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6479-7812175160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Прибыль

Прибыль Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1902363)/Стоимость активов (9224683) = -20.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-575650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3657034+91995+424488) = -13.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-575650)/Выручка (3597867) = -16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1902363)/Выручка (3597867) = -52.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.229

Х5 = Выручка/Активы = 0.39

Индекс Альтмана Z = -0.542

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-16%), рентабельность компании (-52.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Акционерное общество Рузаевский завод химического машиностроения

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить