Общество с ограниченной ответственностью "Фарма-ЛЭНС" ИНН:1324123830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12943942 ОКВЭД:24.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года225476586515
12104 Запасы на конец предыдущего года476586515531
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3411
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года341320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4132200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2355326340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5326345480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235532634548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532634548572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90368447343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368447343349
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года131330
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13330
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года325184105
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5184102123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1354325340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4325344480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235532634548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532634548572
21103 Выручка за отчетный год1679310837773912
21104 Выручка за предыдущий год3108377739122041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1660306636913912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3066369136982041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1942860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42862140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1942860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42862140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (235) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1660+19+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1679) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1679) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.741

Х5 = Выручка/Активы = 7.145

Индекс Альтмана Z = 7.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фарма-ЛЭНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить