Акционерное общество "Машиностроительный завод" ИНН:1324125114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51159297 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19823201292042820724
11504 Основные средства на конец предыдущего года20129204282072420948
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2177
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1774
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19825201302043520731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20130204352073120952
12103 Запасы на конец отчетного года577577885885
12104 Запасы на конец предыдущего года577885885877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260616361356589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163613565892
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3183221222431507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221322431507899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23008223422267822238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22343226782223821851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20136201362013620136
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20136201362013620136
13603 Резервный капитал на конец отчетного года805814944
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года581484444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156215511019738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15511019739456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21778217452130420918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21745213032091820636
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года432000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79159413381282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года595133812821194
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года733738
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3373821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123059713741320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598137513201216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23008223422267822238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22343226782223821851
21103 Выручка за отчетный год1306164616461646
21104 Выручка за предыдущий год1646164616461646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год480436486338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436486338431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год826121011601308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1210116013081215
22203 Управленческие расходы за отчетный год697572144383
22204 Управленческие расходы за предыдущий год572144383664
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1296381016925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6381016925551
23303 Проценты к уплате за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год15341010
23404 Прочие доходы за предыдущий год341010630
23503 Прочие расходы за отчетный год93413532582
23504 Прочие расходы за предыдущий год4135325824097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43566484353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566484353-2916
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111169774
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116977438
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2-1000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1000618
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1-623
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6233
24604 Прочее за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33442385282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год442385282-2954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33442385282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год442385282828
32003 Величина капитала на 3120136201362013620136
32006 Величина капитала на 31581484444
32007 Величина капитала на 3115511019738456
32008 Величина капитала на 3121745213032091820636
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33442385282
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33442385282
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33442385282
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33442385282
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)22-901040
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2290-1040
33003 Величина капитала на 3120136201362013620136
33006 Величина капитала на 31805814844
33007 Величина капитала на 31156215511019738
33008 Величина капитала на 3121778217452130320918
36003 Чистые активы на 3121778217452130320918
36004 Чистые активы на 3121745213032091820636
41103 Поступления – всего за отчетный год44888111771372
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43976311771123
41193 Прочие поступления за отчетный год91180249
41203 Платежи – всего за отчетный год44888312091217
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35777967
41293 Прочие платежи за отчетный год413654864855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество Машиностроительный завод

Прибыль

Прибыль Акционерное общество Машиностроительный завод

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество Машиностроительный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (23008) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество Машиностроительный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (480+0+697) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество Машиностроительный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (1306) = 9.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество Машиностроительный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (1306) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Акционерное общество Машиностроительный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество Машиностроительный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество Машиностроительный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество Машиностроительный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество Машиностроительный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.706

Индекс Альтмана Z = 19.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Акционерное общество Машиностроительный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (9.88%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Акционерное общество Машиностроительный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить