Закрытое акционерное общество "ВКМ-Агро" ИНН:1324125650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55340817 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353357354111386753325868
11504 Основные средства на конец предыдущего года354111386753325868315665
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года209761220803220803220803
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года220803220803220803221152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года563118574914607556546671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года574914607556546671536817
12103 Запасы на конец отчетного года12768116877516681279746
12104 Запасы на конец предыдущего года1687751668127974687984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2114624304198832631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2430419883263126913
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года337273239433
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года273239433527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201038281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14936519335218697283091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19335218697283091120231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712483768266794528629762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768266794528629762657048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19205-131281528014459
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13128152801445913940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19197-131201528814467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13120152881446713948
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120720134108139638181444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134108139638181444207315
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2231743706
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2317437063706
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120722134110142812185150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134110142812185150211021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12533410320012591079000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10320012591079000105050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485624544076510518351145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544076510518351145327029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610958647276636428430145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года647276636428430145432079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712483768266794528629762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768266794528629762657048
21103 Выручка за отчетный год132640144163143824139134
21104 Выручка за предыдущий год144163143824139134113235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144385145012158325150299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145012158325150299106235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11745-849-14501-11165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-849-14501-111657000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11745-849-14501-11165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-849-14501-111657000
23203 Проценты к получению за отчетный год3832630
23204 Проценты к получению за предыдущий год3263038
23303 Проценты к уплате за отчетный год1399166911908623068
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16691190862306821454
23403 Прочие доходы за отчетный год65224114674195439518
23404 Прочие доходы за предыдущий год11467419543951821211
23503 Прочие расходы за отчетный год581952227774474572
23504 Прочие расходы за предыдущий год22277744745724825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6077-28318926743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-283189267431970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год901052241712
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6077-28408821519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28408821519258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6077-28408821519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28408821519258
32003 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 31-13128152801445913940
32008 Величина капитала на 31-13120152881446713948
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60772840800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60772840800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60772840800
33218 Убыток (ИТОГО)60772840800
33003 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 31-19205-131281528014459
33008 Величина капитала на 31-19197-131201528814467
36003 Чистые активы на 31-19197-131201528814467
36004 Чистые активы на 31-13120152881446713948
41103 Поступления – всего за отчетный год98878135482154298151437
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91484130215129717129479
41193 Прочие поступления за отчетный год739452652406921958
41203 Платежи – всего за отчетный год117702112808143168102920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69315570387964143499
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46988317983121225582
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1399166911908623068
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18824226741113048517
42103 Поступления – всего за отчетный год5343321134322
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год530500113
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3832630
42203 Платежи – всего за отчетный год64349341444
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год643493485
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5279-2200-1122
43103 Поступления – всего за отчетный год60734200007300047700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60734200007300047700
43203 Платежи – всего за отчетный год46988427106789699621
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год46988427106789699621
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13746-227105104-51921
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период201-3816434-4526

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6077)/Стоимость активов (712483) = -0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144385+0+0) = -8.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11745)/Выручка (132640) = -8.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6077)/Выручка (132640) = -4.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = -3.213

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-8.85%), рентабельность компании (-4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество ВКМ-Агро

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить