Общество с ограниченной ответственностью "Келуня" ИНН:1324127129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57557337 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года226244261278
11504 Основные средства на конец предыдущего года244261278250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2262442610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2442612780
12103 Запасы на конец отчетного года635237464533
12104 Запасы на конец предыдущего года237464533529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169104481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9104481586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6582465690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24656910160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8844908301294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49083012941366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3053053050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3053053050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22222320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222326680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362327537954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3275379541040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11347208242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47208242247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4091168598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116859879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5221632930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1632933400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8844908301294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49083012941366
21103 Выручка за отчетный год3898493854515092
21104 Выручка за предыдущий год4938545150924749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3013398344795127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3983447940044628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8859559720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95597210880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год814116513890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1165138911230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71-210-4170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-210-417-350
23404 Прочие доходы за предыдущий год257466670
23503 Прочие расходы за отчетный год36474951
23504 Прочие расходы за предыдущий год47495160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3500-19
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (884) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3013+814+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (3898) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (3898) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.693

Индекс Альтмана Z = 2.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Келуня

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить