Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "КЛЮЧ" ИНН:1324133669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93396172 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43282131
11504 Основные средства на конец предыдущего года82131117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43282131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82131117
12103 Запасы на конец отчетного года12541015650
12104 Запасы на конец предыдущего года10156501096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58431639731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1639731725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63227313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2731320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года772926811694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268116941841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816127631825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276318251958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79512249652
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22496521863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79612259662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22596621873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2002741163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274116385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2005041163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504116385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816127631825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276318251958
21103 Выручка за отчетный год411723096622707
21104 Выручка за предыдущий год309662270730968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339082763422498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276342249829441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72643332209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33322091527
22103 Коммерческие расходы за отчетный год605296
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5296119
22203 Управленческие расходы за отчетный год102213151062
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13151062907
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61821965-949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1965-949501
23503 Прочие расходы за отчетный год925640
23504 Прочие расходы за предыдущий год564063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60901909-989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1909-989438
24603 Прочее за отчетный год388312222
24604 Прочее за предыдущий год312222314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57021597-1211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1597-1211124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57021597-1211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1597-1211124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5702)/Стоимость активов (8161) = 69.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33908+60+1022) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6182)/Выручка (41172) = 15.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5702)/Выручка (41172) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.746

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.805

Х5 = Выручка/Активы = 5.045

Индекс Альтмана Z = 25.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.16), коэффициент быстрой ликвидности (32.38), коэффициент текущей ликвидности (38.65), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (15.02%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив КЛЮЧ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить