Публичное акционерное общество "Водопроводно-канализационное хозяйство" ИНН:1324133676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93396315 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6288007038
11504 Основные средства на конец предыдущего года7528007157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6288752870267038
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7528702676957157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83417921838681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11251838614453
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года667000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года857179418392018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179418396141807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7145932288659056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9322886583098964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7389742974297429
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7429742974297429
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1337133713371337
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1337133713371337
13603 Резервный капитал на конец отчетного года919100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года91000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2390-1751-1761-3456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1751-1761-3573-3882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6427710670055310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7106700551934884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700218618403741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2186184031164075
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1830200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года302000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718221618603746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2216186031164080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7145932288659056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9322886583098964
21103 Выручка за отчетный год2112192019200
21104 Выручка за предыдущий год1920192023580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3075554320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5554328610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1805136514880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1365148814970
22203 Управленческие расходы за отчетный год4975275430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5275434380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13088389450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83894510590
23203 Проценты к получению за отчетный год80000
23303 Проценты к уплате за отчетный год85000
23403 Прочие доходы за отчетный год45462214842361
23404 Прочие доходы за предыдущий год622148492729
23503 Прочие расходы за отчетный год21139351541935
23504 Прочие расходы за предыдущий год93515435883948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3565252275426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5252275-2520-1219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28317500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-355-7000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7006230
24604 Прочее за предыдущий год2498360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6391011812426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011812-2675-1219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6391011812426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1011812-2675-1219
32003 Величина капитала на 317429742974297429
32005 Величина капитала на 311337133713371337
32006 Величина капитала на 3191000
32007 Величина капитала на 31-1751-1761-3573-3882
32008 Величина капитала на 317106700551934884
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)40000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))639000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)679000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))639000
33218 Убыток (ИТОГО)639000
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)40000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)40000
33003 Величина капитала на 317389742974297429
33005 Величина капитала на 311337133713371337
33006 Величина капитала на 31919100
33007 Величина капитала на 31-2390-1751-1761-3456
33008 Величина капитала на 316427710670055310
36003 Чистые активы на 316427710670055310
36004 Чистые активы на 317106700551934884
41103 Поступления – всего за отчетный год235119357521702
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год235119357520
41203 Платежи – всего за отчетный год251919347511719
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год681572115974
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год313312408415
41293 Прочие платежи за отчетный год15251050228330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16811-17
43103 Поступления – всего за отчетный год3690000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3690000
43203 Платежи – всего за отчетный год3500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год190000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2211-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Прибыль

Прибыль Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Чистые активы

Чистые активы Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-639)/Стоимость активов (7145) = -8.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (307+0+497) = 162.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1308)/Выручка (2112) = 61.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-639)/Выручка (2112) = -30.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.951

Индекс Альтмана Z = 8.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (61.93%), рентабельность компании (-30.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Публичное акционерное общество Водопроводно-канализационное хозяйство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить