Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Шишкеевский" ИНН:1324135377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86225926 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48120300
11504 Основные средства на конец предыдущего года120300750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48120300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120300750
12103 Запасы на конец отчетного года274315161002
12104 Запасы на конец предыдущего года15161002477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297027562199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275621992040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года572642903214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428832142523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577444103514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441035143273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1264-1311-1370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1311-1370-248
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3249451605
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3249451605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года688852463789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524637891766
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150150150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года150150150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года703853963939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539639391916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577444103514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441035143273
21103 Выручка за отчетный год112615012057
21104 Выручка за предыдущий год150120571501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99214133200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141332001821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13488-1143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88-1143-320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13488-1143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88-1143-320
23404 Прочие доходы за предыдущий год11567135
23503 Прочие расходы за отчетный год4914446
23504 Прочие расходы за предыдущий год1444674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8559-1122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59-1122-259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6259-1122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59-1122-259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (5774) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (992+0+0) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (1126) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1126) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Х5 = Выручка/Активы = 0.195

Индекс Альтмана Z = 0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (11.9%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Шишкеевский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить