ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:1325017785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07614018 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32340367093273332192
11504 Основные средства на конец предыдущего года36709327333219232193
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года49772698375701838503
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года69837570173850325953
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года61953055125594593
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30551255945934593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8830710960110231075288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1096011023107528863101
12103 Запасы на конец отчетного года308603303812486023207
12104 Запасы на конец предыдущего года30381248602320721976
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17962273750
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2737500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16862265143073815200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26514307381520031111
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года48132000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10155123020578038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1230205780384545
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года397000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402111581525803046445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58152580304644557632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490419167753160340121733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167753160340121733120733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24117241172411724117
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24117241172411724117
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19682203652061821263
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года20365206182126321353
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1206120612061206
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1206120612061206
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83352823767769860820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82376776986082059940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128357128064123639107406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128064123639107406106616
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196502520090000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25200900000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года921944591603
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года944591603523
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20571261449591603
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года261449591603523
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2715139437209719859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года943720971985911997
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1263131813741430
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1318137414301486
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2709279047652435
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2790476524350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341490135452711013724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13545271101372413594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490418167753160340121733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167753160340121733120733
21103 Выручка за отчетный год129562205053242910180335
21104 Выручка за предыдущий год205053242910180335171816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127644191507218851170911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191507218851170911159242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191813546240599424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354624059942412574
22103 Коммерческие расходы за отчетный год428143715021642
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год143715021642961
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149012109225577782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1210922557778211613
23203 Проценты к получению за отчетный год577446224104
23204 Проценты к получению за предыдущий год44622410488
23303 Проценты к уплате за отчетный год46152598362318
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2598362318179
23403 Прочие доходы за отчетный год18176652031422886
23404 Прочие доходы за предыдущий год6520314228867572
23503 Прочие расходы за отчетный год14968983463708240
23504 Прочие расходы за предыдущий год98346370824011041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6606643195622214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66431956222148053
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год390186533411357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1865334113572042
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год235890297994
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год890297994732
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-23353-1267
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год353-1280-62
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293442516233790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4425162337906039
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год68325364590
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год25364590248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год976467816878880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4678168788806287
32003 Величина капитала на 3124117241172411724117
32005 Величина капитала на 3120365206182126321353
32006 Величина капитала на 311206120612061206
32007 Величина капитала на 3182376776986082059940
32008 Величина капитала на 31128064123639107406106616
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))293442516233790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)293442516233790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))293442516233790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)293442516233790
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-683-253-645-90
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68325364590
33003 Величина капитала на 3124117241172411724117
33005 Величина капитала на 3119682203652061821263
33006 Величина капитала на 311206120612061206
33007 Величина капитала на 3183352823767769860820
33008 Величина капитала на 31128357128064123639107406
36003 Чистые активы на 31119621129383123639107406
36004 Чистые активы на 31119383125013107406106616
41103 Поступления – всего за отчетный год373965216843250714201047
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год362391211733246661197985
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1409745601523
41193 Прочие поступления за отчетный год10165436534522539
41203 Платежи – всего за отчетный год396467221002235709182303
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2683068476311015489144
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65838775767673262817
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год92562598362322
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год809273765832625
41293 Прочие платежи за отчетный год52258533284187827395
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22502-41591500518744
42103 Поступления – всего за отчетный год1871233688612
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год18784793508
42203 Платежи – всего за отчетный год28814141013067415763
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год747551121593213
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год28067135501851512550
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28627-12868-29986-15151
43103 Поступления – всего за отчетный год660006097490000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год660006097490000
43203 Платежи – всего за отчетный год5946447740100
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год396000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5550447740100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60054162009000-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8925-827-59813493

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (490419) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127644+428+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1490)/Выручка (129562) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (129562) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Х5 = Выручка/Активы = 0.264

Индекс Альтмана Z = 0.607

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДОБОРУДОВАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить