Акционерное общество "Инвест-Бонд" ИНН:1325031035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21657000 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1896297040525173
11504 Основные средства на конец предыдущего года2970405251734369
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года399828443362442628403339
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года441233442628402600404831
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3905946950
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5946957390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4021144469274473750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4447984473754085120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142162702122245106565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270212224572172104335
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года66988409432910
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года840943291343400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2837196294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37196294248
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2718220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1822530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2096835485657540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35485657541068590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423082482412513129515371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480283513129515371513787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8048048040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8048048040
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1705317053170530
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1705317053170530
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1211211210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1211211210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3473103476873602410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3455583602413664810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365288365666378219384459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363536378219384459377336
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года72755942130
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года559421312240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72755942130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года559421312240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57067116188130697129687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116188130697129688136307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570671161881306970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161881306971296880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423082482412513129515370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480283513129515371513787
21103 Выручка за отчетный год1208882836946
21104 Выручка за предыдущий год8828369461228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12088828360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8828369460
22203 Управленческие расходы за отчетный год4984471580930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4715809386840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3776-3833-72570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3833-7257-77380
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2153824780
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год3824786650
23203 Проценты к получению за отчетный год14142573165730
23204 Проценты к получению за предыдущий год257316573167640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1441826386666
23403 Прочие доходы за отчетный год3093949342110887242956
23404 Прочие доходы за предыдущий год49342110887225527520898
23503 Прочие расходы за отчетный год2655266488119378226027
23504 Прочие расходы за предыдущий год66488119378226027510924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2240-18168-5230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18168-52388050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115684901510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68490777-1176
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год168-365429960
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-36542996-850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-205-101-340
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-101-34-8180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1752-14683-40437295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14683-40437295-2009
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1752-14683-40430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14683-404372950
32003 Величина капитала на 3180480400
32005 Величина капитала на 31170531705300
32006 Величина капитала на 3112112100
32007 Величина капитала на 3134555836024100
32008 Величина капитала на 3136353637821900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1752000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1752000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1752000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1752000
33003 Величина капитала на 3180480400
33005 Величина капитала на 31170531705300
33006 Величина капитала на 3112112100
33007 Величина капитала на 3134731034555800
33008 Величина капитала на 3136528836353600
36003 Чистые активы на 3136528836600
36004 Чистые активы на 3136353737800
41103 Поступления – всего за отчетный год4148104000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4148101000
41203 Платежи – всего за отчетный год9782523000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год327292300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1497271000
41293 Прочие платежи за отчетный год501372100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5634-419000
42103 Поступления – всего за отчетный год7430527600
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год7215503400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2157300
42203 Платежи – всего за отчетный год1810125300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1810000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5620402300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14-16700
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год5800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество Инвест-Бонд

Прибыль

Прибыль Акционерное общество Инвест-Бонд

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество Инвест-Бонд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1752)/Стоимость активов (423082) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество Инвест-Бонд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4984) = -75.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество Инвест-Бонд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3776)/Выручка (1208) = -312.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Акционерное общество Инвест-Бонд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1752)/Выручка (1208) = 145.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Акционерное общество Инвест-Бонд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество Инвест-Бонд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество Инвест-Бонд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество Инвест-Бонд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество Инвест-Бонд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.321

Индекс Альтмана Z = 6.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Акционерное общество Инвест-Бонд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.26), коэффициент текущей ликвидности (7.26), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-312.58%), рентабельность компании (145.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Акционерное общество Инвест-Бонд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить