Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Радуга - Ритуальные услуги" ИНН:1325039482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035306 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6060653691479498
11504 Основные средства на конец предыдущего года6536914794988831
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6060653691479498
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6536914794988831
12103 Запасы на конец отчетного года5587702296868705
12104 Запасы на конец предыдущего года7022968687057878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11821611322268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1611322268380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147050036108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5003610897
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1108037
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года803734
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83509141100449117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91411004491178389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14410156771919118615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15677191911861517220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года872172172172
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года172172172172
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6079607960796079
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6079607960796079
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3387408740874087
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4087408740874087
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2714-299024-58
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-299024-58-868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года762573481036210280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года734810362102809470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4868602673566484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6026735664845471
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1876212814641714
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2128146417142188
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года411759137
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года175913791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6785832888298335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8328882983357750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14410156771919118615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15677191911861517220
21103 Выручка за отчетный год57023534524414337796
21104 Выручка за предыдущий год53452441433779639396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39546540414403437162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54041440343716238795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17477-589109634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-589109634601
22103 Коммерческие расходы за отчетный год772200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22000
22203 Управленческие расходы за отчетный год16799000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год601-611109634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-611109634601
23403 Прочие доходы за отчетный год1126269298867
23404 Прочие доходы за предыдущий год269298867226
23503 Прочие расходы за отчетный год3734301457363
23504 Прочие расходы за предыдущий год4301457363431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1354-2220640338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2220640338396
24603 Прочее за отчетный год100879015293
24604 Прочее за предыдущий год790150245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год346-30102445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30102445151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год346-30102445
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30102445151
32003 Величина капитала на 31172172172172
32005 Величина капитала на 3110166101661016610166
32007 Величина капитала на 31-299025-58-868
32008 Величина капитала на 31734810363102809470
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)700000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))346082810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1046082810
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))346082810
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)346082810
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)700000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69301500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)69301500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69500
33278 Дивиденды (ИТОГО)69500
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-700000
33003 Величина капитала на 31872172172172
33005 Величина капитала на 319466101661016610166
33007 Величина капитала на 31-2713-299024-58
33008 Величина капитала на 31762573481036210280
36003 Чистые активы на 31950173481036210280
36004 Чистые активы на 31947610362102809470
41103 Поступления – всего за отчетный год59381544204519838063
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57161535834475137752
41193 Прочие поступления за отчетный год2220837447311
41203 Платежи – всего за отчетный год58411542654567138614
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21979181132041025128
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2137021817141746959
41293 Прочие платежи за отчетный год1506214335110876527
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год970155-473-551
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период970464-7211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (14410) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39546+77+16799) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (601)/Выручка (57023) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (57023) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.124

Индекс Альтмана Z = 3.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск Радуга - Ритуальные услуги

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить