Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма "Силаудит" ИНН:1325043760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12935517 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162429
12103 Запасы на конец отчетного года15169
12104 Запасы на конец предыдущего года1690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8234191520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4191520643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года799727321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года727321484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163711621850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116218501127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165211771874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117718741156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80611531575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115315751152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84624299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84624299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242994
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165211771874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117718741156
21103 Выручка за отчетный год618850805882
21104 Выручка за предыдущий год508058826145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653852955464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529554645078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350-215418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2154181067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350-215418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2154181067
23403 Прочие доходы за отчетный год26185
23404 Прочие доходы за предыдущий год18565
23503 Прочие расходы за отчетный год13490
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-337-246423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2464231132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1931760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-530-422423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4224231132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-530)/Стоимость активов (1652) = -32.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6538+0+0) = -5.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (6188) = -5.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-530)/Выручка (6188) = -8.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.953

Индекс Альтмана Z = 1.726

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.726<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-5.66%), рентабельность компании (-8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Силаудит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить