Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма "Масис" ИНН:1326001668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12924459 ОКВЭД:27.42.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года540604741928
11504 Основные средства на конец предыдущего года6047419281149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5406047410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6047419280
12103 Запасы на конец отчетного года5697394850725367
12104 Запасы на конец предыдущего года3948507253678899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95018237841313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1823784859804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16567298301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672983010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года150684480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года684484540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6962590666020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5906660269810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7502651073437909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65107343790910887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3838380
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3838380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6505575163560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5751635668160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6693593965447004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5939654470048288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809571799822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5717998222099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8095717990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5717999050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7502651073437909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65107343790910887
21103 Выручка за отчетный год15300137251249316434
21104 Выручка за предыдущий год13725124931643421093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100079824946317410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год982494631354821812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5293390130300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3901303028860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4327389932600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3899326038620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9662-2300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-230-9760
23503 Прочие расходы за отчетный год212608229264
23504 Прочие расходы за предыдущий год608229264283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год754-606-4600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-606-460-12840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год754-606-460-1284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-606-460-1284-1106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год754-606-4600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-606-460-12840
32003 Величина капитала на 31150000
32006 Величина капитала на 3138000
32007 Величина капитала на 315751000
32008 Величина капитала на 315939000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))754000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)754000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))754000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)754000
33003 Величина капитала на 31150000
33006 Величина капитала на 3138000
33007 Величина капитала на 316505000
33008 Величина капитала на 316693000
36003 Чистые активы на 316693000
36004 Чистые активы на 315939000
41103 Поступления – всего за отчетный год16456000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16406000
41193 Прочие поступления за отчетный год50000
41203 Платежи – всего за отчетный год16858000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12658000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1954000
41293 Прочие платежи за отчетный год2246000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-402000
42103 Поступления – всего за отчетный год500000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год500000
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43203 Платежи – всего за отчетный год100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период98000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (754)/Стоимость активов (7502) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10007+4327+0) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (966)/Выручка (15300) = 6.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (754)/Выручка (15300) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.273

Х5 = Выручка/Активы = 2.039

Индекс Альтмана Z = 6.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (8.61), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.31%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Производственно-коммерческая фирма Масис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить