Открытое акционерное общество "Мордовагроснаб" ИНН:1326002936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00898768 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5009478258757614
11504 Основные средства на конец предыдущего года4782587576148389
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5029480258950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4802589576340
12103 Запасы на конец отчетного года34245289182461020598
12104 Запасы на конец предыдущего года28918246102059814933
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года195751190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года75119620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11494136251346710833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1362513467864210211
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1982128214020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1282140212380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42925764851661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257648516612883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4834546476400830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4647640083330920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53374512784597840726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51278459784072636436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4440
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1058310583105830
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1058310583105830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2504-2794-29980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2794-2998-34310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8083779375897156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7793758971569021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6500550075007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5500750070007800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38791379853088926562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37985308892656219615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4529143485383890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4348538389335700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53374512784597840726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51278459784072636436
21103 Выручка за отчетный год56162539985285535597
21104 Выручка за предыдущий год53998528553559757820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46302431824248735539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43182424872785055547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год986010816103680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108161036877470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10013839279050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8392790576890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-153242424630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24242463580
23303 Проценты к уплате за отчетный год1119114811441010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114811441010775
23403 Прочие доходы за отчетный год355717332067554
23404 Прочие доходы за предыдущий год1733206749031
23503 Прочие расходы за отчетный год1987280530561453
23504 Прочие расходы за предыдущий год280530561453749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2982044330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204433-18510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290204433-1851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204433-1851760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2902044330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204433-18510
32003 Величина капитала на 314400
32005 Величина капитала на 31105831058300
32007 Величина капитала на 31-2794-299800
32008 Величина капитала на 317793758900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29020400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29020400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29020400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29020400
33003 Величина капитала на 314400
33005 Величина капитала на 31105831058300
33007 Величина капитала на 31-2504-279400
33008 Величина капитала на 318083779300
36003 Чистые активы на 318083779300
36004 Чистые активы на 317792758900
41103 Поступления – всего за отчетный год585124873600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год548894502200
41193 Прочие поступления за отчетный год3142252100
41203 Платежи – всего за отчетный год605974582600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год490033654000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2763269500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1119114900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год7688357100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2085291000
42203 Платежи – всего за отчетный год36238000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год362000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-362118100
43103 Поступления – всего за отчетный год13000700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13000700000
43203 Платежи – всего за отчетный год12700900000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12700900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год300-200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2147209100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (53374) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46302+10013+0) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-153)/Выручка (56162) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (56162) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-0.27%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Мордовагроснаб

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить