Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское предприятие "Искра" ИНН:1326010380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03966312 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12660142011290410137
11504 Основные средства на конец предыдущего года1420112904101374063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12660142011290410137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1420112904101374063
12103 Запасы на конец отчетного года5198456337823055
12104 Запасы на конец предыдущего года4563378230553087
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14141214
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14121414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3503160119551758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1601195517581962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3867342230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67342230121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8753685157915057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6851579150575184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21413210521869515194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2105218695151949247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515151515151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515151515151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4782478247824782
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4782478247824782
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1031-1082-1101-1109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1082-1101-1109-1113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5266521551965188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5215519651885184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2228237924792927
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года237924792927265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2228237924792927
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года237924792927265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8819664348093001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6643480930013487
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5100680562113914
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6805621139141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1391913458110207079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134581102070793798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21413210521869515194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2105218695151949247
21103 Выручка за отчетный год29463282421988618990
21104 Выручка за предыдущий год28242198861899020283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31166312962215819975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31296221581997520411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1703-3054-2272-985
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3054-2272-985-128
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24386293
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38629319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1727-3092-2334-1078
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3092-2334-1078-147
23403 Прочие доходы за отчетный год4667470534872266
23404 Прочие доходы за предыдущий год4705348722661850
23503 Прочие расходы за отчетный год2877158911431183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1589114311831699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6324105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15231515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23151539
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3-18-13-14
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-18-13-14-38
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год511984
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19843
32003 Величина капитала на 311515151515151515
32005 Величина капитала на 314782478247824782
32007 Величина капитала на 31-1082-1101-1109-1113
32008 Величина капитала на 315215519651885184
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511984
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)511984
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511984
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)511984
33003 Величина капитала на 311515151515151515
33005 Величина капитала на 314782478247824782
33007 Величина капитала на 31-1031-1082-1101-1109
33008 Величина капитала на 315266521551965188
36003 Чистые активы на 315266521551965348
36004 Чистые активы на 315215519653485494
41103 Поступления – всего за отчетный год27815203861672821017
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2146313721920113367
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5621620068695442
41193 Прочие поступления за отчетный год7314656582208
41203 Платежи – всего за отчетный год27479210671692320855
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142448864849315198
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7569741850245329
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6045570
41293 Прочие платежи за отчетный год560647263344295
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год336-681-195162
42203 Платежи – всего за отчетный год871202542307460
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год871202542307460
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-871-2025-4230-7460
43203 Платежи – всего за отчетный год100100743332
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100100743332
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100333742377407
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-635631-188109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (21413) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31166+24+0) = -5.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1727)/Выручка (29463) = -5.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (29463) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Х5 = Выручка/Активы = 1.376

Индекс Альтмана Z = 1.519

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.519<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-5.86%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мордовское предприятие Искра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить