Открытое акционерное общество "Консервный завод "Саранский" ИНН:1326026310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05126763 ОКВЭД:15.51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года599225620665657597696507
11504 Основные средства на конец предыдущего года620665657597696507733257
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2241222412406080176749
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2241240608017674978610
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года98-111610616
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-1116106160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6217356419611063783873272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6419611063783873272811867
12103 Запасы на конец отчетного года306765426014439408531216
12104 Запасы на конец предыдущего года426014439408531216470900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6467102693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7449161063729445606708483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1063729445606708483865570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года800070679274358
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16212626692084478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6266920844782327
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31676815106712959955925
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1510671295995592533601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1385461164714010945671574562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1647140109456715745621640920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2007196228910121583502447834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2289101215835024478342452787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27272727
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года26779267792677926779
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2677926779267790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1590-3468-4133-5639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3468-4133-5639-5851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25216233382267321167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23338226732116720955
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1246060134012313233731511246
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1340123132337315112461266260
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года396517482228181
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года174822281810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1250025134187113256011511427
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1341871132560115114271266260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года455252711231638056662398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года711230638056662398817497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276703212661172020252842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212661172020252842340627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731955923892810076915240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9238928100769152401165572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2007196228910121583502447834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2289101215835024478342452787
21103 Выручка за отчетный год649701641983528876404987
21104 Выручка за предыдущий год641983528876404987403938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490085540780470388369180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540780470388369180362577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1596161012035848835807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101203584883580741361
22103 Коммерческие расходы за отчетный год979834160100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41601000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61633596025848835807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59602584883580741361
23203 Проценты к получению за отчетный год11077621883777958
23204 Проценты к получению за предыдущий год62188377795816590
23303 Проценты к уплате за отчетный год37121516274500417468
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51627450041746840499
23403 Прочие доходы за отчетный год1257911021155084982
23404 Прочие доходы за предыдущий год1102115508498224245
23503 Прочие расходы за отчетный год44404236393505731334
23504 Прочие расходы за предыдущий год23639350573133441510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376415753292381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15753292381187
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8831681084
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168108436
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1132-549-3346-88
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-549-3346-880
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2217-4802047181
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-48020471810
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1214-12229016
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-122290160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18786651506212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6651506212151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год187866528285212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год665150626991151
32003 Величина капитала на 3127272727
32005 Величина капитала на 3126779267792677926779
32007 Величина капитала на 31-3468-4133-5639-5851
32008 Величина капитала на 3123338226732116720955
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18786651506212
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18786651506212
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18786651506212
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18786651506212
33003 Величина капитала на 3127272727
33005 Величина капитала на 3126779267792677926779
33007 Величина капитала на 31-1590-3468-4133-5639
33008 Величина капитала на 3125216233382267321167
36003 Чистые активы на 3125216233382267321167
36004 Чистые активы на 3123338226732116720955
41103 Поступления – всего за отчетный год668447666864640632549093
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год560552571936582380405376
41193 Прочие поступления за отчетный год1078959492858252143717
41203 Платежи – всего за отчетный год587608773904638550705267
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год250272380566395640547788
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61830574265337950227
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1941439562406550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год281000
41293 Прочие платежи за отчетный год255811296350148876107252
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80839-1070402082-156174
43103 Поступления – всего за отчетный год136539490029485208692181
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год136539490029485208692181
43203 Платежи – всего за отчетный год207432296873389558460795
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год207432296873389558460795
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7089319315695650231386
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9946-294247302151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1878)/Стоимость активов (2007196) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (490085+97983+0) = 10.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61633)/Выручка (649701) = 9.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1878)/Выручка (649701) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 0.324

Индекс Альтмана Z = 0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (9.49%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Консервный завод Саранский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить