Открытое акционерное общество "Дворец спорта" ИНН:1326134146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21661303 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127111272712743
11504 Основные средства на конец предыдущего года127271274312751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127111272712743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127271274312751
12103 Запасы на конец отчетного года400412370
12104 Запасы на конец предыдущего года412370286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179911571137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115711371133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350307330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307330990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254918761837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187618372409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152601460314580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146031458015160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135061350613506
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135061350613506
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25237
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года23169
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года558520390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520387240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140891404913903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140491390913755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1171554677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554671706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171554677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5546711405
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152601460314580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146031458015160
21103 Выручка за отчетный год78001200011500
21104 Выручка за предыдущий год120001187511249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76071162011875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116201150011613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193380-375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380375-364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193380-375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380375-364
23503 Прочие расходы за отчетный год801200
23504 Прочие расходы за предыдущий год12010390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113260-272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260272245
24603 Прочее за отчетный год73120-115
24604 Прочее за предыдущий год120118112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40140-157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140154133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40140-157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140154133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дворец спорта

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дворец спорта

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дворец спорта

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (15260) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дворец спорта

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7607+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дворец спорта

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (7800) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дворец спорта

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (7800) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дворец спорта

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дворец спорта

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дворец спорта

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дворец спорта

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дворец спорта

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.032

Индекс Альтмана Z = 13.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дворец спорта

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дворец спорта

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить