Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Сервис" ИНН:1326134636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21661444 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года585998
12104 Запасы на конец предыдущего года998928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11125239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52391737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года366368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20636605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66053339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20636605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66053341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8481098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10982405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12161107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1107936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12165507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5507936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20636605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66053341
21103 Выручка за отчетный год38607973
21104 Выручка за предыдущий год797310212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45379126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91268149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-677-1153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11532063
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-677-1153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11532063
23403 Прочие доходы за отчетный год49624
23404 Прочие доходы за предыдущий год240
23503 Прочие расходы за отчетный год69178
23504 Прочие расходы за предыдущий год178393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250-1307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13071670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250-1307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13071670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (2063) = -12.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4537+0+0) = -14.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-677)/Выручка (3860) = -17.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (3860) = -6.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.697

Индекс Альтмана Z = 2.22

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.22<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-17.54%), рентабельность компании (-6.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастер - Сервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить