ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРДОВРЕГИОНТОРГ" ИНН:1326147610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48651770 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91398610261088
11504 Основные средства на конец предыдущего года986102610881150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91398610260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года986102610880
12103 Запасы на конец отчетного года700114712991129
12104 Запасы на конец предыдущего года1147129911291038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438013417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42481645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48164519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года742163313150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1633131513080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1655261923412396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2619234123962224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1251181817141926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1818171419261899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404801627470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801627470325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4048016270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8016274700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1655261923412396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2619234123962224
21103 Выручка за отчетный год56598540904510594
21104 Выручка за предыдущий год85409045105947691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62966631698110558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8542698180708170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-637190920640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2206425240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-637-2-2640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-264360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-637-2-2640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-264360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-637-2-26436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-26436-479

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-637)/Стоимость активов (1655) = -38.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6296+0+0) = -10.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-637)/Выручка (5659) = -11.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-637)/Выручка (5659) = -11.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.097

Индекс Альтмана Z = 0.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-11.26%), рентабельность компании (-11.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОРДОВРЕГИОНТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить