Открытое акционерное общество "Центральный рынок г.Саранска" ИНН:1326175495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51160001 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170276176314181312186531
11504 Основные средства на конец предыдущего года176314181312186531193133
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4765824
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года658240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170323176379181394186535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176379181394186535193133
12103 Запасы на конец отчетного года1027500351357
12104 Запасы на конец предыдущего года500351357529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года589751513751704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года751513751704381
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2767223762113063876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23762113063876468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2928834777130325937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347771303259371479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199611211156194426192472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211156194426192472194612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10172101721017210172
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10172101721017210172
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10273946287496389
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9462874963894195
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175567187813172302113891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187813172302165610120596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196012207447191223130452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207447191223182171134963
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года224258291324
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года258291324358
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2242582916324
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258291632450258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21241969196055046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1969196033278929
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12511482952650
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14820650462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33753451291255696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3451291239779391
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199611211156194426192472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211156194426192472194612
21103 Выручка за отчетный год127582130635132769126793
21104 Выручка за предыдущий год130635132769126793117374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77041762487273661255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76248727366125555050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50541543876003365538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54387600336553862324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50541543876003365538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54387600336553862324
23203 Проценты к получению за отчетный год289541600
23204 Проценты к получению за предыдущий год416000
23403 Прочие доходы за отчетный год848327504544
23404 Прочие доходы за предыдущий год3275045449851
23503 Прочие расходы за отчетный год6745828168804863
23504 Прочие расходы за предыдущий год7108649048638402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4753946849535315746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48022539215746552691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219615489041138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154890411383012
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2196000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1548000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-33-33-33-33
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-33-33-33-34
24603 Прочее за отчетный год5631529110380089152
24604 Прочее за предыдущий год302833839891525843
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109391622414652-4511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16224146524720843870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-109391622414652-4511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16224146524720843870
32003 Величина капитала на 3110172101721017210172
32006 Величина капитала на 319462874963894195
32007 Величина капитала на 31187813172302165610120596
32008 Величина капитала на 31207447191223182171134963
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11435056006705
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11435056006705
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11435006705
33218 Убыток (ИТОГО)11435006705
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)81171323602194
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-811-71300
33003 Величина капитала на 3110172101721017210172
33006 Величина капитала на 3110273946287496389
33007 Величина капитала на 31175567187813172302113891
33008 Величина капитала на 31196012207447191223130452
36003 Чистые активы на 31196012207447191223130452
36004 Чистые активы на 31207447191223182171134963
41103 Поступления – всего за отчетный год142509134223137295131184
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132705133781137250131119
41193 Прочие поступления за отчетный год98044424565
41203 Платежи – всего за отчетный год947031010178806583876
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24490238832383522064
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31670312242702719974
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год231614509951116
41293 Прочие платежи за отчетный год36227444603608236968
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год47806332064923047308
42103 Поступления – всего за отчетный год3000000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3000000
43203 Платежи – всего за отчетный год46896207504180043900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год49620750358000
43293 Прочие платежи за отчетный год46400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-46896-20750-41800-43900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39101245674303408

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10939)/Стоимость активов (199611) = -5.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77041+0+0) = 65.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50541)/Выручка (127582) = 39.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10939)/Выручка (127582) = -8.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.463

Индекс Альтмана Z = 59.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.2), коэффициент быстрой ликвидности (8.37), коэффициент текущей ликвидности (8.68), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (39.61%), рентабельность компании (-8.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Центральный рынок г.Саранска

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить