АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИНАНС-М-КОМ" ИНН:1326178432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51154749 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2026386399274612180133668
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года399274612180133668216680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года520723680047219290206826
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года679398645030206826271892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25471091079321831470340494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10786721257210340494488572
12103 Запасы на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35539549947142730254215365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499471427970945746261883251
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1267629187170346178814308370
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1871703461119739491097342193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24030873464435221136204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308734644352211362045383
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года629000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1623895545852093344289659939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5458520933442896599399230827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417100465378411016589810000433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653719210591638100004339719399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года416879243901123840092-21600080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44301764257879-21600080-21947767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416880243901223840102-21600070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44301864257889-21600070-21947757
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года675890500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18192795300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года675890500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года181927953011300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20464090964174964174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20140435632444030635128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4043563244403063512830691229
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1934197013561201
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года197013561201453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21352088814632579631600503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208881463257963160050331655856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417100465378411016589810000433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653719210591638100004339719399
22203 Управленческие расходы за отчетный год11257159201545516059
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16589154551605910368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11257-15920-654315209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16589-654315209-10183
23203 Проценты к получению за отчетный год436262508541588146582431
23204 Проценты к получению за предыдущий год508541588146582431381817
23303 Проценты к уплате за отчетный год3271117968700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1796870015623
23403 Прочие доходы за отчетный год59886293045878856161543492434
23404 Прочие доходы за предыдущий год29280714885616154349243415068617
23503 Прочие расходы за отчетный год410759293964265734593643634821
23504 Прочие расходы за предыдущий год29371884573459364363482116425524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4142122109531797282455253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22109531797282455253-1000896
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3921872396636957442499
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72396636957442499446
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-171483-44112234717165
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-44112293617165187004
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-181255095200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год50952767900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1586753501712464-65067
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3501720732-6506713770
24603 Прочее за отчетный год-919653100
24604 Прочее за предыдущий год531000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12915113223325440172347687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13223325440761347687-987572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12915113223325440172347687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13223325440761347687-987572
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314430176000
32008 Величина капитала на 314430186000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261384000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-261384000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129151000
33218 Убыток (ИТОГО)129151000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132233000
33278 Дивиденды (ИТОГО)132233000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314168792000
33008 Величина капитала на 314168802000
36003 Чистые активы на 314168802000
36004 Чистые активы на 314430186000
41103 Поступления – всего за отчетный год102220000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1405000
41193 Прочие поступления за отчетный год100815000
41203 Платежи – всего за отчетный год312208000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10777000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5566000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год212398000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год61198000
41293 Прочие платежи за отчетный год22269000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-209988000
42103 Поступления – всего за отчетный год966034000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год36972000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год814070000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год114992000
42203 Платежи – всего за отчетный год1844197000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1844197000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-878163000
43203 Платежи – всего за отчетный год1998955000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год132233000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1866722000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1998955000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3087106000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129151)/Стоимость активов (4171004) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11257) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11257)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129151)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1116

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1115.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1893.189

Индекс Альтмана Z = 1990.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1115.7), коэффициент текущей ликвидности (1116), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (285459.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНС-М-КОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить