Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Правовая консультация" ИНН:1326178880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51153700 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204614
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-532-308-119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-308-119-113
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131313
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года541282139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года282139101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года573314153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314153114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194714
21103 Выручка за отчетный год405443383
21104 Выручка за предыдущий год443383323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год607609368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609368420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-202-16615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16615-97
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-202-16615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16615-97
23503 Прочие расходы за отчетный год101010
23504 Прочие расходы за предыдущий год101010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-212-1765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1765-106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224-189-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189-6-116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-224)/Стоимость активов (54) = -414.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607+0+0) = -33.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-202)/Выручка (405) = -49.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-224)/Выручка (405) = -55.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.926

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.908

Индекс Альтмана Z = -38.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.85), рентабельность продукции (-49.88%), рентабельность компании (-55.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма Правовая консультация

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить