Общество с ограниченной ответственностью "Парма" ИНН:1326180512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46679741 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2214059
11504 Основные средства на конец предыдущего года2140590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2140590
12103 Запасы на конец отчетного года8837932893106949
12104 Запасы на конец предыдущего года9328931069494664
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158225301233846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253012338461523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300802590845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года802590845346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071912660111330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126601113386400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1072112681111738699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126811117386996533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29432833407-1962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2833407-19622591
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2204275338933893
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2753389338930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2204275338930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2753389338930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5574709568736768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7095687367683942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5574709568730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7095687367680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1072112681111738699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126811117386996533
21103 Выручка за отчетный год76079761587454364358
21104 Выручка за предыдущий год76158745436435847147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74799725647101067919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72564710106791945386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1280359435330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35943533-35610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1280359435330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35943533-35610
23303 Проценты к уплате за отчетный год450473564130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4735641300
23403 Прочие доходы за отчетный год690420
23503 Прочие расходы за отчетный год400378313264
23504 Прочие расходы за предыдущий год378313264408
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год499274326980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27432698-39550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год389316329271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3163292710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11024272369-4226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24272369-42261353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Парма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Парма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Парма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (10721) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Парма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74799+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Парма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1280)/Выручка (76079) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Парма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (76079) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Парма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Парма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Парма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Парма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Парма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 3.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Парма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Парма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить