Общество с ограниченной ответственностью "Акара" ИНН:1326180689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55341128 ОКВЭД:52.45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года191928
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19190
12103 Запасы на конец отчетного года1026661489732
12104 Запасы на конец предыдущего года6614897371116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1076141714971835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1417149716571477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34214913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42149134
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3163163160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31631600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2421243624510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2436245124070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2421243724592599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2437245924262624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1100132512970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1325129715170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1110133513071790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1335130715271921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1166619288168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6192881680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145483864641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483864731703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1311110211520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110211528990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2421243724592599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2437245924262624
21103 Выручка за отчетный год4497600781469129
21104 Выручка за предыдущий год60078146883619597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2362370556539011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37055653660019018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2135230224930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2302249322360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8663948130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3948139420
22203 Управленческие расходы за отчетный год1300185018880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1850188817440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3158-2080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58-208-4500
23403 Прочие доходы за отчетный год418900
23404 Прочие доходы за предыдущий год189000
23503 Прочие расходы за отчетный год1724370
23504 Прочие расходы за предыдущий год243700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44223-2450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223-245-4500
24603 Прочее за отчетный год18119500
24604 Прочее за предыдущий год195000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22528-245118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28-245-450579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22528-2450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28-245-4500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Акара

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Акара

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Акара

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (2421) = -9.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Акара

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2362+866+1300) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Акара

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (4497) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Акара

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (4497) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Акара

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акара

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акара

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акара

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Акара

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.847

Индекс Альтмана Z = 6.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Акара

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-0.69%), рентабельность компании (-5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Акара

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить