Общество с ограниченной ответственностью "С М С" ИНН:1326180752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55340912 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13708155041724018971
11504 Основные средства на конец предыдущего года15504172401897121106
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1370815504172400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1550417240189710
12103 Запасы на конец отчетного года103017776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1062835721133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28357211331076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11912464161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1246416165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3284078130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40781313700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14036159101805320341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15911180532034122315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101241018296489627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10182964896279562
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3605542681830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5426818300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3605542681830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5426818300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307303222288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30322228812753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3073032220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303222107140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14036159101805320341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15911180532034122315
21103 Выручка за отчетный год4756533852077108
21104 Выручка за предыдущий год5338520771087578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4628462751066519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4627510665198920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1287111010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7111015890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1287111010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7111015890
23403 Прочие доходы за отчетный год880686
23404 Прочие доходы за предыдущий год806862415
23503 Прочие расходы за отчетный год3149621173
23504 Прочие расходы за предыдущий год49621179557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105670390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67039960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21134835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134829103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год845363167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5363167413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью С М С

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью С М С

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью С М С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (14036) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью С М С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4628+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью С М С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (4756) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью С М С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (4756) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью С М С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью С М С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью С М С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью С М С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью С М С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.588

Индекс Альтмана Z = 2.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью С М С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью С М С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить