Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудитинформ-Саранск" ИНН:1326181403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55338453 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311396138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года396138108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340409149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года409149109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340409149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года409149109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84-161-609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-161-609-491
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года292452665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года452665461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13211893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11893139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424570758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570758600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340409149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года409149109
21103 Выручка за отчетный год7491164394
21104 Выручка за предыдущий год1164394295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501674489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674489496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248490-95
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год490-95-201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248490-95
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год490-95-201
23503 Прочие расходы за отчетный год1451613
23504 Прочие расходы за предыдущий год161313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103474-108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год474-108-214
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78447-118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год447-118-223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (340) = 22.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (501+0+0) = 49.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (749) = 33.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (749) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Индекс Альтмана Z = 6.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (33.11%), рентабельность компании (10.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Аудитинформ-Саранск

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить