Открытое акционерное общество "Социальная сфера-М" ИНН:1326185581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704677 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8061860496549180
11504 Основные средства на конец предыдущего года8604965491809625
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года117403129
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4031290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8178864496859209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8644968592099625
12103 Запасы на конец отчетного года1010524149
12104 Запасы на конец предыдущего года10524149130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1169224712621553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224712621553642
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542105412941442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1054129414421425
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года182960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4239343525863146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3435258631462197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12417120791227112355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12079122711235511822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10808108081080810808
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10808108081080810808
13603 Резервный капитал на конец отчетного года91888582
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года88858279
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года980936894842
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года936894842793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11879118321178711732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11832117871173211680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4393336477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93336477142
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года494154148146
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1541481460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538247484623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247484623142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12417120791227112355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12079122711235511822
21103 Выручка за отчетный год13760118021166112167
21104 Выручка за предыдущий год11802116611216711470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118851900889009025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19008890090258526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1875-720627613142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7206276131422944
22203 Управленческие расходы за отчетный год1871211325432738
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2113254327382601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-9319218404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9319218404343
23203 Проценты к получению за отчетный год17419800
23204 Проценты к получению за предыдущий год198000
23403 Прочие доходы за отчетный год121164383744
23404 Прочие доходы за предыдущий год11643837443
23503 Прочие расходы за отчетный год1022358951401
23504 Прочие расходы за предыдущий год2358951401263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8816410447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641044783
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102583124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58312454
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год61450
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14-5150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год79121529
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12152925
24603 Прочее за отчетный год258330
24604 Прочее за предыдущий год583300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62605552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60555254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62605552
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60555254
32003 Величина капитала на 311080810808010808
32006 Величина капитала на 318885079
32007 Величина капитала на 319368940793
32008 Величина капитала на 311183211787011680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6260052
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6260052
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6260052
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6260052
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)151400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151400
33278 Дивиденды (ИТОГО)151400
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3303
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-3-30-3
33003 Величина капитала на 311080810808010808
33006 Величина капитала на 319188082
33007 Величина капитала на 319809360842
33008 Величина капитала на 311187911832011732
36003 Чистые активы на 311187911832011732
36004 Чистые активы на 311183211787011680
41103 Поступления – всего за отчетный год1721613947014080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1361012260013027
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год42813900
41193 Прочие поступления за отчетный год3178154801053
41203 Платежи – всего за отчетный год1780824248013977
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84961575106343
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2973325803433
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34710360106
41293 Прочие платежи за отчетный год5992420304095
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-592-103010103
42203 Платежи – всего за отчетный год791739086
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год791739086
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7998770-86
43103 Поступления – всего за отчетный год17419800
43193 Прочие поступления за отчетный год17419800
43203 Платежи – всего за отчетный год151400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год151400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15918400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-512-240017

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (12417) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11885+0+1871) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (13760) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (13760) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.08

Индекс Альтмана Z = 25.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.18), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Социальная сфера-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить