Общество с ограниченной ответственностью "Лактон" ИНН:1326185743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704683 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2093194717401718
12104 Запасы на конец предыдущего года1947174017181718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513542331264692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42331264692695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335533982
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53398284
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7564623434020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6234340224120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7564623434022412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6234340224122497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6413552220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3552221860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года651365232196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365232196206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6913586931702216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5869317022162291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6913586931700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5869317022160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7564623434022412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6234340224122497
21103 Выручка за отчетный год7931799625600
21104 Выручка за предыдущий год7996256001803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7510757624190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7576241901768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4214201410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42014100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год295283860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2838600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126137550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1375500
23403 Прочие доходы за отчетный год2322900
23404 Прочие доходы за предыдущий год29000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год358166470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1664700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7233110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286133360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133360-47
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год286133360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1333600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (7564) = 3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7510+295+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (7931) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (7931) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 1.103

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.103<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лактон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить