Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городские бани" ИНН:1326186585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05831266 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31694242424632465
11504 Основные средства на конец предыдущего года2424246324652519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31694242424632465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2424246324652519
12103 Запасы на конец отчетного года1363681863683
12104 Запасы на конец предыдущего года68186368364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527780324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года780324280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4866714579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6714579202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237682610081086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82610081086546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34070325034713551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3250347135513065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140140140140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140140140140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2732273227322732
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28545130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года451305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года425291728732902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2917287329022877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11333598649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333598649188
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года33634000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33645333598649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333598649188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34070325034713551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3250347135513065
21103 Выручка за отчетный год11706783763904476
21104 Выручка за предыдущий год7837639044754227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11409778363754438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7783637544374224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297541538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5415383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297541538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5415383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297541538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5415383
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год579148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91488
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24045130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45130-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24045130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45130-5
32003 Величина капитала на 3114001400
32005 Величина капитала на 312732027320
32007 Величина капитала на 31450300
32008 Величина капитала на 312917029020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)240000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)240000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2732000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27320290
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2732000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2732000
33003 Величина капитала на 3114001400
33007 Величина капитала на 31285010
33008 Величина капитала на 31425028730
36003 Чистые активы на 31425028730
36004 Чистые активы на 312917029020
41103 Поступления – всего за отчетный год11706063900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11419061210
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год28702690
41203 Платежи – всего за отчетный год11287035170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год500007480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4089027550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год520140
41293 Прочие платежи за отчетный год2146000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год419028730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период419028730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (34070) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11409+0+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (11706) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (11706) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.55

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск Городские бани

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить