ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ" ИНН:1326187204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32367558 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года478453406037
12104 Запасы на конец предыдущего года534065504704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1082875380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2875497349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209241178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490584240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года842472880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490584246446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года842472885382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70-3510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7090-365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90-331-471
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4350605750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6057500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48577296061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года772968695853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483583340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года833476190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490584246446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года842472885382
21103 Выручка за отчетный год1270031504289
21104 Выручка за предыдущий год315019505256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1263530634148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306318885126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5270113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7050104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70500
32003 Величина капитала на 3120200
32007 Величина капитала на 317000
32008 Величина капитала на 3190200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52700
33003 Величина капитала на 3120200
33007 Величина капитала на 3152700
33008 Величина капитала на 3152900
36003 Чистые активы на 3170900
36004 Чистые активы на 3190-3310
41103 Поступления – всего за отчетный год1309967690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1141949180
41193 Прочие поступления за отчетный год168018510
41203 Платежи – всего за отчетный год1329568010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год818133020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4055450
41293 Прочие платежи за отчетный год470929540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-196-320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-196-320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (4905) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12635+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (12700) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (12700) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 2.589

Индекс Альтмана Z = 3.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить