Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс" ИНН:1326189748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71749829 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7058
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73358
12103 Запасы на конец отчетного года818181
12104 Запасы на конец предыдущего года818181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года462244236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534236224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546328328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618328319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года547335360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года625360378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-85-297-264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7-264-231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177177177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177177177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454454447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года454447432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631632624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года631624609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года547335360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года625360378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-300112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30-30-31
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год72333
23504 Прочие расходы за предыдущий год337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-33-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33-3322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78-33-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-3322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (547) = -14.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Индекс Альтмана Z = -0.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ракурс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить