Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат строительных материалов" ИНН:1326190493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742202 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8853314951477141
11504 Основные средства на конец предыдущего года3149514771413124
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12585000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21438314951477141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3149514771413124
12103 Запасы на конец отчетного года19505321370770118326
12104 Запасы на конец предыдущего года532137077011832668327
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5398000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1756906443120185493625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6443120185493625184881
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14111110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года892466646801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466646801164
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45475453850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5475453850610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183934118798273826216614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118798273826216614254054
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205372121947278973223755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121947278973223755257178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46747727490669039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7274906690397231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46727729490869059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7294908690597251
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240010000349
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000349203347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249699113653269887214347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11365326988721434746580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252099114653269887214696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114653269887214696249927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205372121947278973223755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121947278973223755257178
21103 Выручка за отчетный год443189472917414824559405
21104 Выручка за предыдущий год472917414824559405422146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453605457524387888507078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457524387888507078373393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10416153932693652327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15393269365232748753
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4016143641746517466
22203 Управленческие расходы за отчетный год1367715200890711344
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1520089071134410623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24093-3823366523518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-382336652351820664
23203 Проценты к получению за отчетный год2894500
23204 Проценты к получению за предыдущий год45000
23303 Проценты к уплате за отчетный год9006716
23403 Прочие доходы за отчетный год46890248941041619299
23404 Прочие доходы за предыдущий год24894104161929913197
23503 Прочие расходы за отчетный год89683223441368733142
23504 Прочие расходы за предыдущий год22344136873314222131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66606-12283942959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12283942959899
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5643671151796
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год736809288559
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8090559617
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12585000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54021-1792271808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1792271808103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54021-1792271808
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1792271808103
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 317274906690397231
32008 Величина капитала на 317294908690597251
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54021179200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54021179200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54021179200
33218 Убыток (ИТОГО)54021179200
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31-46747727490669039
33008 Величина капитала на 31-46727729490869059
36003 Чистые активы на 31-46727729490869059
36004 Чистые активы на 317294908690597251
41103 Поступления – всего за отчетный год250407147908115245011672297
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год241748147785115245011672297
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год319000
41193 Прочие поступления за отчетный год8340123000
41203 Платежи – всего за отчетный год253096147552115247161465931
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год197679141522014751551418520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44557279652279328418
41293 Прочие платежи за отчетный год10860310382617312787
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26893560-215206366
42103 Поступления – всего за отчетный год88031000600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1525000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год70000600
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год278000
42203 Платежи – всего за отчетный год9000474000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9000474000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-197-3740600
43103 Поступления – всего за отчетный год45122000174675
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год451200174675
43203 Платежи – всего за отчетный год12002000380404
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год120000380404
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год331200-205729
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период426-180-155637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54021)/Стоимость активов (205372) = -26.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (453605+0+13677) = -5.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24093)/Выручка (443189) = -5.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54021)/Выручка (443189) = -12.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Х5 = Выручка/Активы = 2.158

Индекс Альтмана Z = 0.617

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-5.44%), рентабельность компании (-12.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комбинат строительных материалов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить