Общество с ограниченной ответственностью "Молочные продукты" ИНН:1326191899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71746269 ОКВЭД:52.27.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10106106931134112138
11504 Основные средства на конец предыдущего года10693113411213812674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010610693113410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1069311341121380
12103 Запасы на конец отчетного года713202022022625
12104 Запасы на конец предыдущего года2020220226252009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345836499468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года836499348780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49136275768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136275768356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1107299229900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2992299038610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11212136851433115999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13685143311599915819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2056317541133656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321441133656944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5554444924040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4449240400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36026061781412343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602278141234314875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года915610510102180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1047110218123430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11212136851433115999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13685143311599915819
21103 Выручка за отчетный год8169788221111520132661
21104 Выручка за предыдущий год88221111520132661119974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год791217281194333127258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8698694333112494118440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257615410171870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123517187201670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2576123531440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1235314454030
23303 Проценты к уплате за отчетный год626413104151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41310415188
23403 Прочие доходы за отчетный год726250
23404 Прочие доходы за предыдущий год26250125
23503 Прочие расходы за отчетный год349319679
23504 Прочие расходы за предыдущий год319679603
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160852929980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год529299852430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6670673719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год678673363413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год941-18919574524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14919574524555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (941)/Стоимость активов (11212) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79121+0+0) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2576)/Выручка (81697) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (941)/Выручка (81697) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 0.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить