Публичное акционерное общество "Мордовская энергосбытовая компания" ИНН:1326192645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748127 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247044121131114961105263
11504 Основные средства на конец предыдущего года12113111496110526343252
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года201917747172431333
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года177471724313333493
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года91528924816310835640
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года92481631083564038351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340591231359195312142236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23135919531214223685096
12103 Запасы на конец отчетного года15097991939658
12104 Запасы на конец предыдущего года7991939658485
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1998108215101798
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1082151017981109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783015709931441682316206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года709931441682316206243307
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27089879017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6502110493593340492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11049359334049269663
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года182434535207
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43453520786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года793233723295490586368378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года723295490586368378374650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1133824954654685898510614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года954654685898510614459746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18293182931829318293
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18293182931829318293
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года37241471604719938447
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года47160471993844726367
13603 Резервный капитал на конец отчетного года915915915915
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года915915915915
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2682-21224-47947-5415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21224-47947-5415-11914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59131451441846052240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45144184605224033661
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года107772311182349
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года72311182349434
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107772311182349
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72311182349434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45310040566017000035060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года405660170000350600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611747496661479224416047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года496661479224416047409307
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7421618855835358
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года61885583535815039
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года134827814491560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года278144915601305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1073616908787656256458025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года908787656256458025425651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1133824954654685898510614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года954654685898510614459746
21103 Выручка за отчетный год5486210495915547543724445097
21104 Выручка за предыдущий год4959155475437244450974503674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2936054275599927212882490413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2755999272128824904132394240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2550156220315620330841954684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2203156203308419546842109434
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2289634212366720456961914625
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2123667204569619146251881908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26052279489-1261240059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79489-1261240059227526
23203 Проценты к получению за отчетный год168542744873442
23204 Проценты к получению за предыдущий год427448734426854
23303 Проценты к уплате за отчетный год10470138715161492285
23304 Проценты к уплате за предыдущий год387151614922850
23403 Прочие доходы за отчетный год330997626215159094167886
23404 Прочие доходы за предыдущий год626215159094167886144788
23503 Прочие расходы за отчетный год407301655540171536178830
23504 Прочие расходы за предыдущий год655540171536178830166742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8120215723-4071630272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15723-4071630272212426
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9440007869
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9768132493067-3889
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1324930673889508
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год354-1045910833-85
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1045910833-85-24
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-16214-35415910-2160
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-35415910-2160-1330
24603 Прочее за отчетный год41207-856699613829
24604 Прочее за предыдущий год-856699613829151068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1398726684-426356499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26684-42635649919381
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год9919-39-1030
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-39-10303662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2390626645-3388318579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26645-338831857923043
32003 Величина капитала на 3118293182931829318293
32005 Величина капитала на 3147160471993844726367
32006 Величина капитала на 31915915915915
32007 Величина капитала на 31-21224-47947-5415-11914
32008 Величина капитала на 3145144184605224033661
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65598267231036499
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6559826723895818579
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))556792668406499
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)556792668406499
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9919391030
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)9919391030
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)9919391030
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416920426350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5161139427380
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)9919391030
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9919391030
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41692000
33278 Дивиденды (ИТОГО)41692000
33003 Величина капитала на 3118293182931829318293
33005 Величина капитала на 3137241471604719938447
33006 Величина капитала на 31915915915915
33007 Величина капитала на 312682-21224-47947-5415
33008 Величина капитала на 3159131451441846052240
36003 Чистые активы на 3159131451441846052240
36004 Чистые активы на 3145144184605224033661
41103 Поступления – всего за отчетный год5329068511747845889034364189
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5198160476208345611864307289
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год585651971812
41193 Прочие поступления за отчетный год1303233547442674656088
41203 Платежи – всего за отчетный год5189694495375046889424457617
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4841582457932144471674157687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год181996137891114951118697
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10474238828162222225
41293 Прочие платежи за отчетный год61374197710103786146092
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год139374163728-100039-93428
42103 Поступления – всего за отчетный год10981352783678
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3391352782678
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год759000
42203 Платежи – всего за отчетный год132619426254900348434
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год132619426254164740410
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-131521-41273-48220-47756
43103 Поступления – всего за отчетный год180768921975002323700941106
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год174500021895002315000895000
43193 Прочие поступления за отчетный год626898000870046106
43203 Платежи – всего за отчетный год182008923448392180000889093
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год403280093
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год177976123448392180000860000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12400-14733914370052013
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4547-24884-4559-89171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Прибыль

Прибыль Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Чистые активы

Чистые активы Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13987)/Стоимость активов (1133824) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2936054+2289634+0) = 4.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260522)/Выручка (5486210) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13987)/Выручка (5486210) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 1.63

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.63<2.6)

Оценка риска банкротства Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Публичное акционерное общество Мордовская энергосбытовая компания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить