Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-Авто" ИНН:1326195124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76386195 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1401012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14151013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14151013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135303
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14151013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101339
21103 Выручка за отчетный год4166389723
21104 Выручка за предыдущий год3897232089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4082366680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3666801964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год842343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2343125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год842343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2343125
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2343125
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2343125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (1415) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4082+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (4166) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (4166) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 0.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аспект-Авто

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить