Общество с ограниченной ответственностью "Спецпромкомплект" ИНН:1326196417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93387322 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1029000
12104 Запасы на конец предыдущего года90000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29824920306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492001011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8008
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3087147200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147203060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308714720306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147203061019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года974750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года475300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107571540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57154062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29809050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9050957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29809050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9052660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308714720306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147203061019
21103 Выручка за отчетный год26205125222781682
21104 Выручка за предыдущий год1210027816825702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26107124532721645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1203127216345650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год986960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год696480
22203 Управленческие расходы за отчетный год361600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год536370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год625360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год536370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5042530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4253052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год504250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год425300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (3087) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26107+0+36) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (26205) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (26205) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 0.454

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецпромкомплект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить