Общество с ограниченной ответственностью "Березка" ИНН:1326196738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93389025 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года129241541431
12104 Запасы на конец предыдущего года415414311450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137841991440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419914401555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137841991440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419914401555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100510306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8554099930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40999300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12784099930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40999301249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137841991440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419914401555
21103 Выручка за отчетный год3376905210664
21104 Выручка за предыдущий год9052106645778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2196719710161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7197102540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11801855503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18554105778
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11801855410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1855410206
23503 Прочие расходы за отчетный год150270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10301828410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1828410206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10301828410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1828410206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Березка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Березка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1030)/Стоимость активов (1378) = 74.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2196+0+0) = 53.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (3376) = 34.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1030)/Выручка (3376) = 30.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Березка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.747

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 10.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Березка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (34.95%), рентабельность компании (30.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Березка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить