ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "ГОЛДБЕР" ИНН:1326196960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93390040 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1111
12104 Запасы на конец предыдущего года1111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106780810251000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года808102510001028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41242255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124225523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107293310480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933104810560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107293310481058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года933104810581055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12085162499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85162499191
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года787517765450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года517765450745
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7875177650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5177654500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165331121109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331121109119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1653311210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3311211090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107293310481058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года933104810581055
21103 Выручка за отчетный год1306128913741307
21104 Выручка за предыдущий год1289137413071163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1758167817051302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1678170513021315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-452-389-3310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-33150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-452-389-3310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389-33150
23403 Прочие доходы за отчетный год741874852826
23404 Прочие доходы за предыдущий год874852826646
23503 Прочие расходы за отчетный год246391331220
23504 Прочие расходы за предыдущий год391331220268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43941900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941906110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91938122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193812245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3475152489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75152489181

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (1072) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1758+0+0) = -25.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-452)/Выручка (1306) = -34.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (1306) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 6.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.49), коэффициент текущей ликвидности (6.5), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-34.61%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ГОЛДБЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить