Открытое акционерное общество "Мордовкнига" ИНН:1326200381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02444132 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4264635700
11504 Основные средства на конец предыдущего года4635707880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года426463570788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4635707881016
12103 Запасы на конец отчетного года8739800370546993
12104 Запасы на конец предыдущего года8003705469937164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200181120319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181120319413
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102910228103769125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102281037691258392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18968184121755016437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18412175501643715969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19394188751812017225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18875181201722516985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4650465046504650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4650465046504650
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года142142142142
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года142142142142
13603 Резервный капитал на конец отчетного года547504479461
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года504479461436
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9934913888558532
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9138885585328082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15273144341412613785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14434141261378513310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4121444139943440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4441399434403662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4121444139943440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4441399434403675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19394188751812017225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18875181201722516985
21103 Выручка за отчетный год36470318153236835997
21104 Выручка за предыдущий год31815323683599735969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21917193971998622605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19397199862260522379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14553124181238213392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12418123821339213590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13213112261117111950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11226111711195011736
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1340119212111442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1192121114421854
23403 Прочие доходы за отчетный год605140013
23404 Прочие доходы за предыдущий год14001327
23503 Прочие расходы за отчетный год449254284408
23504 Прочие расходы за предыдущий год254284408629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149610789271047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107892710471252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632595560534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год595560534504
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год864483367513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год483367513748
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год864483367513
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год483367513748
32003 Величина капитала на 314650465046504650
32005 Величина капитала на 31142142142142
32006 Величина капитала на 31504479461436
32007 Величина капитала на 319138885585328082
32008 Величина капитала на 3114434141261378513310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))864483367513
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)864508385538
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))864483367513
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)864483367513
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))682004463
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)682004463
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))431821825
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)431821825
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25182638
33278 Дивиденды (ИТОГО)25182638
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)43000
33003 Величина капитала на 314650465046504650
33005 Величина капитала на 31142142142142
33006 Величина капитала на 31547504479461
33007 Величина капитала на 319934913888558532
33008 Величина капитала на 3115273144341412613785
36003 Чистые активы на 3115273144341412613785
36004 Чистые активы на 3114434141261378513310
41103 Поступления – всего за отчетный год36470318153236836010
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36470318153236835997
41203 Платежи – всего за отчетный год45669319633111735277
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25662224942180324593
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6387532752925887
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год624595560534
41293 Прочие платежи за отчетный год12996354734624263
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9199-1481251733
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9199-1481251733

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Мордовкнига

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Мордовкнига

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Мордовкнига

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (864)/Стоимость активов (19394) = 4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Мордовкнига

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21917+13213+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Мордовкнига

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1340)/Выручка (36470) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Мордовкнига

Рентабельность компании

Чистая прибыль (864)/Выручка (36470) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Мордовкнига

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Мордовкнига

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Мордовкнига

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Мордовкнига

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Мордовкнига

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.706

Индекс Альтмана Z = 9.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Мордовкнига

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Мордовкнига

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить