Общество с ограниченной ответственностью "ПРОГРАММ-С" ИНН:1326201593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99980475 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371174
11504 Основные средства на конец предыдущего года71174360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года371174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71174360
12103 Запасы на конец отчетного года333430
12104 Запасы на конец предыдущего года3430186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240772262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года772261588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85013271487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132714871270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112321331778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213317782043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112622031952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220319522403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98932767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32767469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211518761886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187618861935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211518761886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187618861934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112622031952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220319522403
21103 Выручка за отчетный год342474506911
21104 Выручка за предыдущий год745069117185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4502315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7004159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107874476896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44668967176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1078446-103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446-1037176
23503 Прочие расходы за отчетный год14141303
23504 Прочие расходы за предыдущий год413037573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1219405-402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405-402-397
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1316260-402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260-402-397

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1316)/Стоимость активов (1126) = -116.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4502+0+0) = -23.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1078)/Выручка (3424) = -31.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1316)/Выручка (3424) = -38.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -17.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (-31.48%), рентабельность компании (-38.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПРОГРАММ-С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить