Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Детская пищевая станция" ИНН:1326201635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980848 ОКВЭД:15.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149701221477966858
11504 Основные средства на конец предыдущего года12214779668585913
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149701221477966858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12214779668585913
12103 Запасы на конец отчетного года3940274418971882
12104 Запасы на конец предыдущего года2744189718821684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4732573123381198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года573123381198799
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16661168590111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1168590111339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10345967848253191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9678482531912828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25315218921262110049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2189212621100498741
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года45454545
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года45454545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10861912371244564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9123712445642893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11906946874694909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9468746949093238
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500311900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3119000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2500311900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3119000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392711611454953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11611454953828
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6982814436984187
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8144369841874675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10909930551525140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9305515251405503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25315218921262110049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2189212621100498741
21103 Выручка за отчетный год87655598053814121278
21104 Выручка за предыдущий год59805381412127811909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51266348322310823990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34832231082399015160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363892497315033-2712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2497315033-2712-3251
22203 Управленческие расходы за отчетный год2609420158122020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201581220200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1029548152831-2712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48152831-2712-3251
23403 Прочие доходы за отчетный год11625795065016
23404 Прочие доходы за предыдущий год57950650164821
23503 Прочие расходы за отчетный год46381334404376
23504 Прочие расходы за предыдущий год1334404376134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6819406029331928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4060293319281436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1331000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год75000
24603 Прочее за отчетный год614595373257
24604 Прочее за предыдущий год595373257192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4874346525601671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3465256016711244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4874346525601671
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3465256016711244
32003 Величина капитала на 31300300300300
32006 Величина капитала на 3145454545
32007 Величина капитала на 319123712445642893
32008 Величина капитала на 319468746949093238
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)700000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4897346525601671
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5597346525601671
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4874346525601671
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4874346525601671
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)23000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3159146600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3159146600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))204588300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)204588300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111458300
33278 Дивиденды (ИТОГО)111458300
33003 Величина капитала на 311000300300300
33006 Величина капитала на 3145454545
33007 Величина капитала на 3110861912371244564
33008 Величина капитала на 3111906946874694909
36003 Чистые активы на 31188891761274699096
36004 Чистые активы на 31176121116749097913
41103 Поступления – всего за отчетный год88250600283730332887
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86820594473725127859
41193 Прочие поступления за отчетный год1430581525028
41203 Платежи – всего за отчетный год84713587933682433115
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62598436262802916664
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год174241193884335040
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год182000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11145831670
41293 Прочие платежи за отчетный год3395264619511411
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35371235479-228
42203 Платежи – всего за отчетный год1975374218951720
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1975374200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1975-374200
43103 Поступления – всего за отчетный год882311900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год882311900
43203 Платежи – всего за отчетный год19463400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1500000
43293 Прочие платежи за отчетный год4463400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1064308500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период498578479-228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4874)/Стоимость активов (25315) = 19.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51266+0+26094) = 13.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10295)/Выручка (87655) = 11.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4874)/Выручка (87655) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.888

Х5 = Выручка/Активы = 3.463

Индекс Альтмана Z = 5.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (11.74%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск Детская пищевая станция

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить