Общество с ограниченной ответственностью "Центр профессиональной подготовки кадров" ИНН:1326204675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99991543 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года252525
12104 Запасы на конец предыдущего года25250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384883726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8837260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1051536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514923787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9237870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515923787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9237870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515923787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9237870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515923787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9237870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515923787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9237870
21103 Выручка за отчетный год245421172034
21104 Выручка за предыдущий год211720340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241721052042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210520420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3712-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3712-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-80
23403 Прочие доходы за отчетный год752226
23404 Прочие доходы за предыдущий год22260
23504 Прочие расходы за предыдущий год21360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11213-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год918-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (515) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2417+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (2454) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (2454) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.022

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.022<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр профессиональной подготовки кадров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить