Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация "Автошкола" ИНН:1326204844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99991958 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23192525
11504 Основные средства на конец предыдущего года25252198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23192525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25252198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года750569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года569501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1112636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34303161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31612943
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30152641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26412453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года415520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34303161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31612943
21103 Выручка за отчетный год31220
21104 Выручка за предыдущий год36710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36710
22203 Управленческие расходы за отчетный год29960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3150
23503 Прочие расходы за отчетный год160
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2980
32007 Величина капитала на 3126410
32008 Величина капитала на 3126410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3740
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3740
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3740
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3740
33007 Величина капитала на 3130150
33008 Величина капитала на 3130150
36003 Чистые активы на 3130270
36004 Чистые активы на 3126530
41103 Поступления – всего за отчетный год31220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31220
61003 Остаток средств на начало отчетного года67267
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год31223671
62003 Поступило средств - всего за отчетный год31220
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год19001963
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год19000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год45764
63503 Прочие за отчетный год8821083
63003 Использовано средств - всего за отчетный год28270
64003 Остаток средств на конец отчетного года3627748

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (3430) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2996) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (3122) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (3122) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.265

Индекс Альтмана Z = 9.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая профессиональная образовательная организация Автошкола

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить