Общество с ограниченной ответственностью "СПАРК" ИНН:1326205340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99993319 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года905888760
12104 Запасы на конец предыдущего года88876074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184184623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1846231398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108910771432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107714321517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109010771432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107714321537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-576-572-456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-572-456-407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105510551800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105518001800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61059488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59488144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166516491888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164918881944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109010771432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107714321537
21104 Выручка за предыдущий год152013419153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1405113313012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115208-3859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115208-3859
23304 Проценты к уплате за предыдущий год195225225
23503 Прочие расходы за отчетный год41732
23504 Прочие расходы за предыдущий год173275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-97-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-97-49-4159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-97-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-97-49-4159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (1090) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.346

Индекс Альтмана Z = 2.477

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.477<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПАРК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить