Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Комбинат питания "Мордовия" ИНН:1326206383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86211396 ОКВЭД:51.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142181377
11504 Основные средства на конец предыдущего года2181377566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142181377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2181377566
12103 Запасы на конец отчетного года48241140878174494
12104 Запасы на конец предыдущего года114087817449433890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468538317595400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3831759129110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1741228609365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2286093650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11250120191018517770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12019101851777033937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11264120401026618147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12040102661814734503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2331210420352031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2104203520312076
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1498807754233697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80775423369729153
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года74351859280812419
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18592808124193274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89339936823116116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года993682311611632427
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11264120401026618147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12040102661814734503
21103 Выручка за отчетный год79401483725079779274
21104 Выручка за предыдущий год48372577971726274616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79025483045078865775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48304577881725758126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37668913499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год689516490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3766895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год689550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3766895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год689550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3766895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год689550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (11264) = 3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79025+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (79401) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (79401) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 6.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Комбинат питания Мордовия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить