Общество с ограниченной ответственностью "ПКО "Партнер" ИНН:1326210380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86222603 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509349213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3492130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3558745812458
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7458124580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4069783712679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7837126790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4069783712679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7837126790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36318764
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37319774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3696764012605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7640126050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3696764012605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7640126050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4069783712679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7837126790
21103 Выручка за отчетный год667780096750
21104 Выручка за предыдущий год800967500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год637476836412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год768364120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303326338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3263380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303326338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3263380
23503 Прочие расходы за отчетный год12800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175326338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3263380
24604 Прочее за предыдущий год2402370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17586101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год861010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17586101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год861010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (4069) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6374+0+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (6677) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (6677) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.139

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.139<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПКО Партнер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить