Общество с ограниченной ответственностью "МакДим" ИНН:1326211320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86226334 ОКВЭД:45.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164522662921
11504 Основные средства на конец предыдущего года226629213546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164522662921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226629213546
12104 Запасы на конец предыдущего года11330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1188984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8984224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102116112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116112134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220216229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216229358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186524823150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248231503904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184523221563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232215631110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201601587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16015872794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201601587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16015872794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186524823150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248231503904
21103 Выручка за отчетный год190228412746
21104 Выручка за предыдущий год284127463380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232218051987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180519872902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4201036759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1036759478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4201036759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1036759478
23404 Прочие доходы за предыдущий год822600
23504 Прочие расходы за предыдущий год8076165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4201038943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1038943313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год578890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8890101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-477950853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год950853212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-477)/Стоимость активов (1865) = -25.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2322+0+0) = -18.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-420)/Выручка (1902) = -22.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-477)/Выручка (1902) = -25.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92.25

Индекс Альтмана Z = 95.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.1), коэффициент быстрой ликвидности (11), коэффициент текущей ликвидности (11), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-22.08%), рентабельность компании (-25.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МакДим

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить